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[新手学习] 这5个问题老板问的次数最多,会计收好了

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发表于 2018-4-10 19:51:38 | 显示全部楼层 |阅读模式
1、业务发生在5月1日前,但是还未取得开票,5月1日后是按原来的17%开,还是按16%开?

若是纳税义务发生在5月1日前,却需要在5月1日后开具发票的,那么仍要按17%、11%、6%税率开具发票。

2、商品损耗扣除还要向税务申请吗?

属于商业零售企业,发生文件所称正常损失的,应在汇算清缴时进行清单申报,同时出具损失情况分析报告;发生文件所称非正常损失以及存货单笔(单项)损失超过500万元的,均应以专项申报方式进行企业所得税纳税申报。若不属于商业零售企业,发生国家税务总局公告2011年第25号第九条的资产损失情况的,应按清单申报方式向税务机关申报扣除,否则应按专项申报的形式申报扣除。

3、《年度纳税申报表(A类,2017年版)》对哪些表单进行了精简?

取消原有的《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)、《资产损失(专项申报)税前扣除及纳税调整明细表》(A105091)、《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》(A107012)和《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》(A107013)等4张表单。

4、5月1日上线增值税纳税申报比对业务,究竟是怎么一回事?
申报比对管理是指税务机关以信息化为依托,对增值税纳税申报信息进行票表税比对,并将比对结果进行相应处理。对于申报比对相符的,会自动解锁纳税人税控设备;对于申报比对不符的,网报系统会向纳税人反馈比对不相符信息,并启动风险处置流程,经核实可以解除风险的后,再解锁纳税人税控设备。

5、2017年是核定征收,2018年没有通知继续核定,现在发现申报系统里面是查账征收,还可以改为核定征收吗?
如果单位未接到税务机关核定征收的相关文书,就应该按照查账征收方式进行纳税。


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