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[新手学习] 这5个小问题,老板跟会计处理不好,企业就会有损失

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发表于 2018-4-6 22:27:29 | 显示全部楼层 |阅读模式
1、企业伪造出口货物的提单或运单有哪些后果?
根据出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告明确规定:  出口企业或其他单位出口的货物劳务,主管税务机关如果发现出口货物的提单或运单等备案单证为伪造、虚假,适用增值税征税政策。查实属于偷骗税的,应按相应的规定处理。

2、与研发活动直接相关的其他费用是否仅限于文件正列举范围?
是的,其他费用仅包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费,职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。  

3、员工休产假工资表上没有这个人,申报个税的时候也没有填她 ,她的个税申报是不是自动随系统零申报?
不是的,这个职工没选择,就是没有申报,系统并不会自动选择零申报。你要选择这个人,工资录入0,随其他人员的工资数据一起发送出去,才是真正意义上的零申报。

4、企业跟个人租了一台设备,需要对方开发票。对方只能到税务代开发票,这种租赁发票交的个人所得税是多少税率?
根据《个人所得税法》相关规定,个人取得的财产租赁所得属于个人所得税征税范围。对于财产租赁所得适用20%比例税率,按月缴纳个税。每月租赁收入小于或等于4000元,应纳税所得额=收入-相关税费-修缮费用(800元为限)-800元;每月租赁收入超过4000元,应纳税所得额=[收入-相关税费-修缮费用(800元为限)]×(1-20%)。

5、公司股东出国报销的旅游费用是否应当缴纳个人所得税?是否允许企业所得税税前扣除?
股东报销出国旅游费用,应当按照“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税。股东报销出国旅游费用,是变相的股息、红利分配,因此公司支付股东的个人费用不允许在税前扣除。


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