请选择 进入手机版 | 继续访问电脑版
欢迎您,请 登录 或 青岛会计注册

青岛会计社区

搜索
小企业会计准则类资产负债(年报表)
一般企业财务报表(资产负债表)
企业报表系统模板下载
会计报表模板下载
小企业会计准则-资产负债(月报表)
现金日记账模板下载
会计全套帐自动处理模板
丁字账模板下载
热版推荐:自定内容|自定内容|自定内容|自定内容

小镇热点

查看: 359986|回复: 0

增值税申报注意这5个问题,一旦出现错误,其他税种也会跟着错

[复制链接]
发表于 2018-3-13 21:50:37 | 显示全部楼层 |阅读模式
1、代非居民企业缴交了一笔增值税,除了城建税和教育费附加之外,是否需要代扣代缴地方教育费附加?

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,以纳税人实际缴纳的增值税为计税依据,与增值税同时缴纳。因此,也需代扣代缴地方教育费附加。

2、公司进项税额转出了补缴了增值税,出口退税额也收回了即退还了国税局出口退税额,补缴的增值税必须补缴城建税及附加,退还的出口退税额也必须补缴城建税及附加税吗?

根据《实行先征后返等办法有关城建税和教育费附加政策的通知》规定:对“三税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的,除另有规定外,对随“三税”附征的城市维护建设税和教育费附加,一律不予退(返)还。根据《财政部关于城市维护建设税几个具体业务问题的补充规定》规定:对出口产品退还产品税、增值税的,不退还已纳的城市维护建设税。” 因此需要缴纳城建税。

3、企业未经营未产生收入是否需要申报印花税?
印花税如果采用核定比例征收的,需要税种认定。有进行税种认定的纳税人应按税务机关认定的税种和期限,按要求进行纳税申报,对于当期没有经营行为的税种也要进行零申报。印花税未采用核定比例征收的,可不进行税种认定,对于当期没有经营行为的税目不需进行零申报。根据实际业务实质判断是否属于印花税应税凭证。印花税为正列举的税种,印花税上无明确规定需征税的合同不需缴纳印花税。

4、3月初申报城建税等附加税时那红冲已交的城建税等附加税应怎么处理呢?
税款多缴,可向主管地税机关申请退税或经税管员同意在下期抵扣。

5、多处工资薪金所得已申报成功,但缴税没成功,而且查询不到待缴信息,怎么处理?
若没有查询到相应的待缴信息,请进入【已申报查询】模块确认该笔申报是否成功。

回复

使用道具 举报

发表回复

您需要登录后才可以回帖 登录 | 青岛会计注册

本版积分规则

快速回复 返回顶部 返回列表