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[增值税] 会计日常办税5个热点问题

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发表于 2018-3-12 19:46:27 | 显示全部楼层 |阅读模式
1、固定资产因不再使用而提前报废(转卖出去),买入时有进行进项税抵扣,那提前报废掉,抵扣的进项税额该如何处理?
已抵扣的进项税额不作处理,不需转出。

2、个体户怎么完成申报?
定期定额个体工商户(含未达起征点个体工商户)在定额执行期结束后,应当以该期每月实际发生的经营额、所得额向税务机关申报,申报额超过定额的,按申报额缴纳税款;申报额低于定额的,按定额缴纳税款。

3、上个月没有开发票,但是我们己经按未开票收入申报交税了,之后客户又来要求开发票,如果开了发票,那申报表那边未开票收入可以填负数抵掉吗?

营改增之前公司发包一项工程,且当初承包商也已开了建筑业的发票给我们公司入帐,现在工程还未完成,承包商毁约了且退回原支付的工程款,那之前开具的建筑业发票该如何红冲?
根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》的规定,纳税人2016年5月1日前发生的营业税涉税业务,需要补开发票的,可于2017年12月31日前开具增值税普通发票(税务总局另有规定的除外)。目前尚无文件规定可以继续开具增值税普通发票对营业税发票进行红冲。

4、3月31号之前纳税人必须完成哪些事情?

截止到31号纳税人必须完成1、2017年“年所得12万元以上”纳税人自行纳税申报;2、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人个人所得税年度纳税申报;3、分次取得承包、承租经营所得个人所得税年度汇算清缴;4、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人、企事业单位承包承租经营者在中国境内两处或者两处以上取得所得的个人所得税年度汇总纳税申报。

5、开给个人的普通发票,需要填身份证号码吗?
根据《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》规定,个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税普通发票时,不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息,也不需要提供相关证件或其他证明材料。因此,对于开具普通发票给个人的情况,不需要取得对方身份证号码。


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