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小型微利企业,5月份收到税控的技术维护费330元,第二季度收入符合增值税减免的要...

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发表于 2017-8-19 15:53:14 | 显示全部楼层 |阅读模式
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小型微利企业,5月份收到税控的技术维护费330元,第二季度收入符合增值税减免的要求,第二季度增值税是不用交的,那么5月的税控技术维护费可以留到第三季度扣减吗?

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发表于 2017-8-19 15:54:36 | 显示全部楼层
可以。填入《增值税减免税申报明细表》相应栏次,如果本期无需缴纳增值税,则“本期实际抵减税额”为0,会产生“期末余额”,可以留到第三季度进行抵减。

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